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走進(jìn)大武口?
——2025年9月5日在區(qū)第十一屆人民代表大會常務(wù)委員會第二十九次會議上
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區(qū)審計局局長???高靈芝
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區(qū)人民代表大會常務(wù)委員會：
我受區(qū)人民政府委托，報告2024年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計情況，請予審議。
2024年是新中國成立75周年，是實現(xiàn)“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)的關(guān)鍵一年，全區(qū)各部門（單位）堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書記重要講話和重要指示批示精神、黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，認(rèn)真落實自治區(qū)黨委、市委、區(qū)委部署要求，堅持以鑄牢中華民族共同體意識為主線，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，認(rèn)真落實積極財政政策，保障重大決策部署落實，財政運(yùn)行總體平穩(wěn)。
——財源渠道進(jìn)一步拓寬。區(qū)本級一般公共預(yù)算收入完成34552萬元，同比增長6.42%。積極爭取債券資金，全年共新增一般債券14890萬元，新增專項債券3800萬元，為全區(qū)重大項目、鄉(xiāng)村振興及城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提供了有力的資金保障。
——民生福祉進(jìn)一步增進(jìn)。一是加大就業(yè)創(chuàng)業(yè)、扶貧政策資金支持力度。全年投入就業(yè)資金4101萬元，聚焦高校畢業(yè)生、就業(yè)困難人員等重點(diǎn)群體穩(wěn)就業(yè)促增收。二是兜牢兜實民生底線。投入7317萬元保障低保對象、特困人員、殘疾人等生活困難群眾救助和兌現(xiàn)優(yōu)撫對象補(bǔ)助、義務(wù)兵優(yōu)待金、自主就業(yè)退役士兵一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助政策。三是持續(xù)推進(jìn)老舊小區(qū)改造。投入33522萬元，用于老舊小區(qū)改造、燃?xì)夤艿栏?、排水防澇、村道安全生命防護(hù)工程等項目，城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施不斷完善。
——審計整改總體格局進(jìn)一步鞏固深化。全面整改已形成工作閉環(huán)，專項整改與多個責(zé)任部門建立貫通協(xié)作機(jī)制，進(jìn)一步形成整改合力。制定了《大武口區(qū)審計整改約談辦法》，并啟動了約談機(jī)制。截至2025年6月底，針對2023年度審計查出問題已整改問題金額4737.21萬元，制定完善規(guī)章制度21項，問責(zé)處理10人。
一、區(qū)財政管理審計情況
區(qū)本級財政管理審計情況。2024年，一般公共預(yù)算全口徑收入275758萬元，支出231843萬元，結(jié)余43915萬元。政府性基金收入28669萬元，支出17138萬元，結(jié)余11531萬元。國有資本經(jīng)營收入1232萬元，支出1147萬元，結(jié)余85萬元。重點(diǎn)審計了預(yù)算管理、專項債券管理、預(yù)算績效管理、財政規(guī)范性管理等4個方面。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.預(yù)算管理方面存在的問題。一是2024年部分預(yù)算單位項目前期準(zhǔn)備不足，有838筆預(yù)算指標(biāo)項目資金預(yù)算執(zhí)行率低于50%，涉及資金40811.56萬元，其中:有553筆指標(biāo)項目資金預(yù)算執(zhí)行率為0，涉及資金5628.32萬元，造成財政資金閑置未充分發(fā)揮效益。二是區(qū)教育局、市第十二小學(xué)、長城街道、長興衛(wèi)生院等4家預(yù)算單位將預(yù)算資金52.96萬元轉(zhuǎn)入實有資金賬戶。三是區(qū)教育局在家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活補(bǔ)助資金上存在審核把關(guān)不嚴(yán)，未嚴(yán)格督促各學(xué)校加強(qiáng)檔案管理。
2.專項債券管理方面存在的問題。一是2024年區(qū)財政局編制預(yù)算時，未將專項債券本金和利息償還支出納入政府性基金預(yù)算。二是1807萬元債券資金長期閑置達(dá)11個月。涉及燃?xì)夤艿栏赂脑祉椖?/span>等三個項目。
3.預(yù)算績效管理方面存在的問題。一是前期可研不充分。區(qū)自然資源管理服務(wù)中心實施的賀蘭山東麓水源涵養(yǎng)和生態(tài)治理項目，未充分考慮冬季氣溫過低等可預(yù)見因素，影響項目的順利推進(jìn)。二是區(qū)農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣服務(wù)中心實施的3個項目已完工，但未完成竣工驗收。三是區(qū)住建局實施的2個項目未進(jìn)行竣工財務(wù)決算。四是麗日中學(xué)、區(qū)就創(chuàng)局等2家單位項目績效目標(biāo)設(shè)置不清晰。五是區(qū)衛(wèi)健局、區(qū)農(nóng)水局、區(qū)鄉(xiāng)村振興服務(wù)中心、區(qū)動物疾病預(yù)防控制中心等4家單位6個項目績效目標(biāo)編制不夠量化、可操作性不強(qiáng)。
4.財政規(guī)范性管理方面存在的問題。一是區(qū)財政局未按照規(guī)定制定本行政區(qū)域決算草案和本級各部門決算草案的具體編制辦法。二是截至2024年底，星海鎮(zhèn)、長興街道等單位存在應(yīng)繳未繳財政款5.52萬元。
二、區(qū)本級部門預(yù)算執(zhí)行審計情況
重點(diǎn)對2個部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政支出情況進(jìn)行了審計，同時依托市大數(shù)據(jù)審計分析平臺對111家一二級預(yù)算單位開展大數(shù)據(jù)審計，實現(xiàn)預(yù)算單位全覆蓋，并在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目中關(guān)注了預(yù)算編制執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行等方面的問題。一是區(qū)市政所預(yù)算編制不規(guī)范；未對已制定的內(nèi)控制度進(jìn)行修訂完善，且與現(xiàn)行制度相違背；簽訂的合同均未見合法性審查書面資料,內(nèi)部控制制度執(zhí)行不到；未及時完成竣工結(jié)算審核。二是區(qū)農(nóng)水局無預(yù)算列支公務(wù)車輛租賃費(fèi)2.05萬元；授課費(fèi)未取得勞務(wù)發(fā)票，且未代扣代繳個人所得稅；租車協(xié)議中未明確租賃車輛車型、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等關(guān)鍵內(nèi)容，合同簽訂內(nèi)容不完整。三是青山街道收到捐贈款1萬元現(xiàn)金未入賬，直接發(fā)給一線人員；往來款2.66萬元長期掛賬未及時清理，賬齡3年以上；無發(fā)票支付勞務(wù)費(fèi)5.94萬元。四是區(qū)民政局將收回的2022年居家適老化改造項目整改資金5.2萬元直接入賬，未調(diào)整賬目；在第三方部分未履約養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)急防疫物資采購合同的情況下支付全款24.9萬元；支付牛羊肉款的原始憑證缺少附件；與第三方工程公司簽訂的醫(yī)養(yǎng)服務(wù)中心消防安全改造提升項目建筑工程施工合同超標(biāo)準(zhǔn)約定工程質(zhì)量保證金。五是區(qū)市政所66.36萬元往來款長期掛賬未清理；165.42萬元電費(fèi)收入未上繳國庫；部門決算支出與賬面支出金額不符，差異金額49.16萬元。六是青山街道永樂社區(qū)未按合同約定內(nèi)容執(zhí)行，施工完成后未預(yù)留質(zhì)保金，一次全額支付合同金額10.37萬元；紅旗社區(qū)簽訂的合同未完整地約定所有款項支付比例；紅旗社區(qū)、勝利社區(qū)、永樂社區(qū)引用已廢止的法律依據(jù)。
2.重大經(jīng)濟(jì)決策方面的問題。一是青山街道未根據(jù)單位實際情況制定合同、臨時救助金等管理制度，內(nèi)控制度不健全且內(nèi)容不夠細(xì)化。二是區(qū)市政所重大決策程序不規(guī)范；采購項目缺少采購方案、詢價結(jié)果報告、確定成交供應(yīng)商等資料，政府采購程序不規(guī)范。三是區(qū)民政局未制定固定資產(chǎn)盤點(diǎn)等相關(guān)內(nèi)控制度且未修訂完善專項資金等管理制度；對社區(qū)老年人日間照料中心監(jiān)督檢查不到位，管理不規(guī)范；農(nóng)村老飯桌總體運(yùn)營率低，目前4處老飯桌未運(yùn)營；項目推進(jìn)緩慢，200.49萬元資金閑置長達(dá)24個月未發(fā)揮效益。四是區(qū)農(nóng)水局制度的財務(wù)管理等相關(guān)制度，不適應(yīng)實際工作且未及時修訂完善。也未建立健全農(nóng)業(yè)農(nóng)田、水利、鄉(xiāng)村振興等方面的相關(guān)業(yè)務(wù)制度；實施的長絲溝防洪整治工程項目未按合同約定的日期完工，影響資金效益；實施的2022年農(nóng)村人居環(huán)境整治建設(shè)項目部分標(biāo)段未完成項目驗收，驗收工作推進(jìn)緩慢。
3.貫徹執(zhí)行中央、自治區(qū)有關(guān)政策方面的問題。一是區(qū)農(nóng)水局、區(qū)民政局未建立內(nèi)部審計制度。二是區(qū)民政局在發(fā)放2022年至2024年低保金、高齡老人補(bǔ)貼時，把關(guān)不嚴(yán)，多發(fā)放救助補(bǔ)助資金13472元；存在超標(biāo)準(zhǔn)配置辦公設(shè)備，超標(biāo)金額1900元。三是青山街道紅旗社區(qū)等3個社區(qū)辦公費(fèi)、印刷費(fèi)支出缺乏總量控制。
三、重大項目和重點(diǎn)民生資金審計情況
重點(diǎn)審計了鄉(xiāng)村振興、糧食供給安全政策落實和資金使用情況、生態(tài)文明、安全生產(chǎn)、產(chǎn)業(yè)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展和草原生態(tài)保護(hù)補(bǔ)助等財政補(bǔ)貼資金。
（一）2022至2023年大武口區(qū)鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策落實和資金審計情況。一是區(qū)農(nóng)水局防返貧監(jiān)測系統(tǒng)填報的幫扶數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，且錄入全國家庭農(nóng)場名錄系統(tǒng)的59戶家庭農(nóng)場中，有5戶家庭農(nóng)場數(shù)據(jù)不實；未能完成上級下達(dá)的2023年培訓(xùn)任務(wù)。二是區(qū)就創(chuàng)局就業(yè)培訓(xùn)針對性不強(qiáng)，培訓(xùn)內(nèi)容和已就業(yè)人員的就業(yè)方向關(guān)聯(lián)性不大。三是區(qū)農(nóng)水局經(jīng)營性幫扶項目資產(chǎn)運(yùn)營管護(hù)不到位，星海鎮(zhèn)棗香村、祥河村投資收益得到的三處營業(yè)房尚未取得房產(chǎn)證；長勝街道龍泉村、長興街道興民村88.03萬元村集體資產(chǎn)租賃費(fèi)未收回。四是2022年4月，星海鎮(zhèn)棗香村組織特色水產(chǎn)養(yǎng)殖項目設(shè)備及器具采購招標(biāo)競爭性談判采購招標(biāo)文件編制不嚴(yán)謹(jǐn)。五是2022年星海鎮(zhèn)祥河村日光溫棚建設(shè)項目未批先建，涉及中標(biāo)金額232.52萬元。六是星海鎮(zhèn)祥河村日光溫棚建設(shè)項目未編制工程竣工財務(wù)決算。七是2024年8月，星海鎮(zhèn)監(jiān)測戶、脫貧戶、殘疾人等重點(diǎn)人群中632人家庭醫(yī)生簽約到期未及時續(xù)約。八是星海鎮(zhèn)衛(wèi)生院在履行家庭醫(yī)生簽約服務(wù)過程中，未動態(tài)調(diào)整簽約人員信息。
（二）大武口區(qū)糧食供給安全政策落實和資金審計情況。一是911.59畝耕地撂荒，耕地資源未得到有效利用。二是公益林與耕地圖斑重疊178.17畝。三是占用耕地58.68畝未按要求落實耕地占補(bǔ)平衡。四是土地經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)及流轉(zhuǎn)合同管理不到位。五是區(qū)農(nóng)水局未按時受理、辦理購機(jī)者補(bǔ)貼申請；未完成農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼任務(wù)指標(biāo)。六是區(qū)農(nóng)業(yè)保險災(zāi)害損失鑒定委員會作用未發(fā)揮，未按要求制定農(nóng)業(yè)查勘定損標(biāo)準(zhǔn)。七是區(qū)發(fā)改局未組織相關(guān)企業(yè)和單位進(jìn)行糧食安全應(yīng)急演練和培訓(xùn)。八是相關(guān)部門未制定《大武口區(qū)委常委會及其委員落實耕地保護(hù)和糧食安全責(zé)任制職責(zé)清單》和《大武口區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員落實耕地保護(hù)和糧食安全責(zé)任制職責(zé)清單》。九是土壤鹽漬化，灌溉水量不足、灌溉不及時，影響整體糧食產(chǎn)量。
（三）重點(diǎn)民生資金審計情況。一是區(qū)就創(chuàng)局培訓(xùn)審核把關(guān)不嚴(yán)格，多發(fā)放培訓(xùn)資金7200元。二是星海鎮(zhèn)果園村、祥河村股份經(jīng)濟(jì)合作社因經(jīng)營不善，形成虧損34.54萬元。三是星海鎮(zhèn)果園村民俗文化園建成運(yùn)行3個月后一直閑置未發(fā)揮效益。四是區(qū)農(nóng)水局未及時將潮湖村、龍泉村等12個村集體的166項經(jīng)營性扶貧項目資產(chǎn)（原值18053.53萬元）錄入到全國農(nóng)村集體資產(chǎn)監(jiān)督管理平臺，未及時將13110萬元經(jīng)營性資產(chǎn)未進(jìn)行確權(quán)及辦理移交。五是部分村集體財務(wù)核算不規(guī)范。2022年至2023年，星海鎮(zhèn)、長勝街道部分村財務(wù)核算不規(guī)范，涉及資金 953.44萬元。六是區(qū)農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣服務(wù)中心實施的第三次全國土壤普查項目欠付項目款143.98萬元。七是區(qū)自然資源局未及時收繳寧夏閩江職業(yè)技術(shù)學(xué)院項目等3個項目耕地開墾費(fèi)98.11萬元。
四、重大政策落實審計情況
發(fā)現(xiàn)5個方面問題：一是區(qū)農(nóng)水局未按要求高質(zhì)量完成鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接的相關(guān)工作。二是區(qū)農(nóng)水局未按照要求開展重點(diǎn)河湖“一河（湖）一策”修編工作。三是區(qū)農(nóng)水局在高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田和現(xiàn)代高效節(jié)水農(nóng)業(yè)建設(shè)等13項考核項目中，未全部完成或達(dá)到預(yù)期。四是區(qū)農(nóng)水局未按照要求，與市場監(jiān)督管理等部門共同建立健全農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全全程監(jiān)督管理協(xié)作機(jī)制。五是區(qū)民政局未制定農(nóng)村老飯桌及社區(qū)老年人日間照料中心考核獎勵辦法。
五、國有資產(chǎn)管理審計情況
（一）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計情況。一是青山街道存在固定資產(chǎn)卡片信息未更新、已損毀資產(chǎn)未辦理固定資產(chǎn)處置手續(xù)、固定資產(chǎn)賬實不符，未對辦公用品、耗材、庫存物資進(jìn)行出入庫登記管理。二是區(qū)民政局、區(qū)市政所、青山街道未對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。三是區(qū)民政局固定資產(chǎn)賬實不符，涉及金額2.6萬元；24.9萬元應(yīng)急防疫物資未納入資產(chǎn)管理；243.22萬元工程未納入在建工程核算且未轉(zhuǎn)固，未編制竣工決算。四是區(qū)市政所部分房屋建筑物及車輛未及時辦理權(quán)屬登記證書和變更登記。五是區(qū)農(nóng)水局固定資產(chǎn)動態(tài)管理不到位。
（二）國有自然資源資產(chǎn)離任審計情況。對區(qū)長興街道辦事處2名領(lǐng)導(dǎo)干部開展自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)離任（任中）審計，發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.貫徹執(zhí)行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)、政策措施方面不到位。一是未將河湖管理保護(hù)寫入村規(guī)民約。二是河長空缺近8個月。三是耕地保護(hù)監(jiān)管責(zé)任牌日常維護(hù)不到位。四是針對河道周邊偷倒垃圾頻發(fā)問題未認(rèn)真研究解決措施。五是對于村民擅自改變土地用途行為監(jiān)管不到位。六是履行土地管理職責(zé)不力。七是對非法盜采砂石日常監(jiān)管不到位。八是鄭官溝林地內(nèi)偷倒建筑垃圾、生活垃圾的現(xiàn)象多，森林保護(hù)工作落實不到位。九是禁牧工作落實不到位。十是農(nóng)村面源污染防治工作不實。
2.自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)相關(guān)資金管理使用和項目建設(shè)運(yùn)行效益方面存在問題。一是多支付工程招標(biāo)控制價審核服務(wù)費(fèi)1468.84元。二是合同簽訂程序不規(guī)范，存在倒簽合同情況。三是未對投標(biāo)人資格進(jìn)行審查。
六、違紀(jì)違法問題查處情況
審計發(fā)現(xiàn)并移送重大違紀(jì)違法問題線索1件，主要是相關(guān)部門審核把關(guān)不嚴(yán)，造成農(nóng)業(yè)保險補(bǔ)貼資金損失48.97萬元、理賠被騙29.558萬元，有關(guān)部門已對相關(guān)單位和責(zé)任人進(jìn)行了處理。
七、上年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況
2023年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的105個問題，有關(guān)部門、單位高度負(fù)責(zé)，立行立改的93個問題均已完成整改；分階段整改的8個問題，已整改到位2個，其余6個在整改中；持續(xù)整改的4個問題，責(zé)任單位明確了整改措施和整改時限，扎實推進(jìn)審計整改中。區(qū)審計局已于2024年12月26日在區(qū)第十一屆人民代表大會常務(wù)委員會第二十三次會議上作了專題匯報。
八、審計建議
（一）進(jìn)一步加強(qiáng)區(qū)本級預(yù)算管理。推進(jìn)預(yù)算和績效管理一體化，加強(qiáng)預(yù)算績效監(jiān)控，健全績效評價結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行和非稅收入管理力度，確保收入及時征繳入庫。強(qiáng)化財政專項資金管理，提升財政信息化管理水平，促進(jìn)財政管理再上臺階。
（二）進(jìn)一步加強(qiáng)項目建設(shè)管理。健全政府投資項目全過程管控機(jī)制，強(qiáng)化各部門在其職責(zé)范圍內(nèi)對政府投資項目的監(jiān)督檢查和指導(dǎo)，著力解決監(jiān)管失職缺位的問題。著力規(guī)范項目款項支付管理、竣工決算等工作，保障政府投資項目的績效。
（三）促進(jìn)各項政策措施落地見效。建立完善政策落實長效機(jī)制，加強(qiáng)定期調(diào)度督導(dǎo)，明確目標(biāo)任務(wù)，強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合。各牽頭單位要全面貫徹落實好財政補(bǔ)貼資金等政策，充分發(fā)揮好財政資金在保就業(yè)、?；久裆?、保市場主體等方面作用，高質(zhì)高效推動我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展。
（四）全面落實“過緊日子”的要求。推動黨政機(jī)關(guān)習(xí)慣過緊日子，要把過緊日子作為習(xí)慣和常態(tài)，嚴(yán)格落實中央八項規(guī)定精神，加強(qiáng)財政新增支出審核，堅決杜絕鋪張浪費(fèi)行為。
本報告反映的是此次區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。對這些問題，區(qū)審計局依法征求了被審計單位意見，出具了審計報告；對重大違紀(jì)違法問題，依紀(jì)依法移交有關(guān)部門進(jìn)一步查處。有關(guān)單位正在積極整改，區(qū)審計局將持續(xù)跟蹤督促，年底前報告全面整改情況。
主任、各位副主任、各位委員，我們將始終堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十屆三中全會和二十屆中央審計委員會會議精神，深刻領(lǐng)會“如臂使指、如影隨形、如雷貫耳”的重要要求，準(zhǔn)確把握新時代新征程審計工作職責(zé)定位，在區(qū)委領(lǐng)導(dǎo)下自覺接受區(qū)人大監(jiān)督，立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位，聚焦主責(zé)主業(yè)，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，為全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展作出更大貢獻(xiàn)！
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