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關(guān)于2022年度大武口區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告

區(qū)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)：

受區(qū)人民政府委托，向本次會(huì)議報(bào)告2022年度大武口區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

2022年度，審計(jì)機(jī)關(guān)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十大精神，全面落實(shí)習(xí)近平總書記視察寧夏和關(guān)于審計(jì)工作重要講話重要指示批示精神，立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位，更好發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在推進(jìn)黨的自我革命中的獨(dú)特作用。與往年相比，有三個(gè)方面的明顯變化：一是資金覆蓋更廣。堅(jiān)持科技強(qiáng)審，通過全市預(yù)算審計(jì)一盤棋實(shí)施方案，組建財(cái)政審計(jì)數(shù)據(jù)分析攻堅(jiān)團(tuán)隊(duì)，建立分析模型30個(gè)，下發(fā)疑點(diǎn)數(shù)據(jù)3756條，涉及問題資金25470.51萬元，實(shí)現(xiàn)106家一二級(jí)預(yù)算單位財(cái)政資金大數(shù)據(jù)審計(jì)全覆蓋。二是審計(jì)重點(diǎn)更準(zhǔn)。牢牢把握高質(zhì)量發(fā)展首要任務(wù)，圍繞推動(dòng)“四區(qū)建設(shè)”、打造“四宜之城”區(qū)域發(fā)展格局等重大部署，聚焦重大政策貫徹落實(shí)、促進(jìn)保障和改善民生、防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)、制約規(guī)范權(quán)力運(yùn)行等領(lǐng)域開展審計(jì)項(xiàng)目17個(gè)。三是成果運(yùn)用更實(shí)。加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督與其他監(jiān)督貫通協(xié)同，將審計(jì)整改情況納入績(jī)效目標(biāo)考核，將審計(jì)結(jié)果及整改情況納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制檢查、領(lǐng)導(dǎo)干部考核、資金撥付等重要參考依據(jù)，推動(dòng)審計(jì)成果廣泛運(yùn)用。

根據(jù)審計(jì)法，區(qū)審計(jì)局對(duì)2022年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，全區(qū)各部門在區(qū)委堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十大精神，落實(shí)區(qū)委各項(xiàng)工作安排，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，以“穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)”為重點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和社會(huì)大局穩(wěn)定，全年發(fā)展主要目標(biāo)任務(wù)基本完成。

一、區(qū)本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況

2022年，區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，地方一般公共預(yù)算總收入251375萬元，總支出208021萬元；政府性基金預(yù)算收入4311萬元，支出3006萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入2024萬元，支出1360萬元。大武口區(qū)財(cái)政能緊緊圍繞區(qū)委中心工作，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全力保障和改善民生，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展。發(fā)現(xiàn)主要問題：未將2021年結(jié)余資金32099萬元編入本年預(yù)算。未按規(guī)定將政府性基金收支、國有資本經(jīng)營收支納入本年預(yù)算管理。未編報(bào)國有資本經(jīng)營預(yù)算。38筆財(cái)政直達(dá)資金4106.53萬元，未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)下達(dá)各預(yù)算單位。未將歷年結(jié)余資金95.84萬元下達(dá)到部門，該資金連續(xù)兩年滯留。未對(duì)擬新出臺(tái)且財(cái)政預(yù)算資金安排超過100萬元的項(xiàng)目開展事前績(jī)效評(píng)估。自評(píng)報(bào)告未采取定量與定性評(píng)價(jià)相結(jié)合的方法，自評(píng)報(bào)告中未對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)設(shè)置分值并賦分。未按規(guī)定建立績(jī)效管理考核通報(bào)相關(guān)制度。償債準(zhǔn)備金專戶和社保資金專戶長期未發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)，未按有關(guān)規(guī)定及時(shí)進(jìn)行清理。股權(quán)投資賬實(shí)不符，短缺4萬元，且未采用權(quán)益法根據(jù)被投資單位損益變動(dòng)情況調(diào)整股權(quán)投資。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

對(duì)區(qū)科學(xué)技術(shù)局2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)106家一二級(jí)預(yù)算單位開展大數(shù)據(jù)審計(jì)，并重點(diǎn)延伸審計(jì)了星海鎮(zhèn)等6個(gè)預(yù)算單位，發(fā)現(xiàn)各類問題金額28142.01萬元。發(fā)現(xiàn)主要問題：4家單位未嚴(yán)格執(zhí)行采購預(yù)算，超預(yù)算采購辦公設(shè)備等40.85萬元。1家單位未編制政府采購預(yù)算列支辦公設(shè)備購置費(fèi)3.54萬元。1家單位3年租車費(fèi)用14萬元未列入部門預(yù)算。4家單位2022年20787.07萬元預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行率低于80%，個(gè)別專項(xiàng)資金支付進(jìn)度為零。1家單位1190.19萬元專項(xiàng)資金結(jié)余賬面。1家單位記賬錯(cuò)誤導(dǎo)致年終決算數(shù)據(jù)與實(shí)際發(fā)生經(jīng)營活動(dòng)內(nèi)容不準(zhǔn)確。1家單位4637.73萬元專項(xiàng)資金未開展績(jī)效評(píng)價(jià)。3家單位將481.07萬元的專項(xiàng)資金和一般債券資金轉(zhuǎn)入單位實(shí)有資金賬戶。非定向疫情防控捐贈(zèng)資金9.65萬元未及時(shí)撥付到位。1家單位實(shí)施的項(xiàng)目未完成供貨且未驗(yàn)收，超進(jìn)度支付合同金額99.45萬元。

三、重大政策落實(shí)和專項(xiàng)資金審計(jì)情況

此次主要對(duì)就業(yè)補(bǔ)助資金、自然災(zāi)害救助資金、耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼資金、“9.20”疫情防控資金、服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金、電子商務(wù)發(fā)展等惠民惠農(nóng)惠企專項(xiàng)資金和相關(guān)政策落實(shí)情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，我區(qū)財(cái)政及各部門能夠貫徹落實(shí)重大經(jīng)濟(jì)政策，加強(qiáng)專項(xiàng)資金的監(jiān)督管理，確保各項(xiàng)政策落實(shí)落地，充分發(fā)揮財(cái)政專項(xiàng)資金的使用效益，發(fā)現(xiàn)主要問題：1家單位發(fā)放的小微企業(yè)發(fā)放補(bǔ)貼資金占總發(fā)放補(bǔ)貼資金的9.5%，占比率低。1家單位對(duì)參加培訓(xùn)人員審核把關(guān)不嚴(yán)，同一人員同一時(shí)間參加多個(gè)培訓(xùn)2人次，涉及資金0.23萬元。7家單位74.61萬元資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余超過兩年未按規(guī)定上繳區(qū)財(cái)政統(tǒng)籌使用。1家單位20.89萬元專項(xiàng)資金未能發(fā)揮效益。3家單位將9.69萬元專項(xiàng)資金用于辦公設(shè)備購置等。2家單位超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍發(fā)放各項(xiàng)補(bǔ)貼30.2萬元。

四、國有資產(chǎn)管理審計(jì)情況

在各項(xiàng)審計(jì)中，審計(jì)持續(xù)關(guān)注國有企業(yè)、行政事業(yè)、自然資源等3類國有資產(chǎn)管理使用情況。

1. 國有企業(yè)資產(chǎn)審計(jì)情況。2022年，對(duì)1家國有企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)主要問題：國有企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)督管理制度未建立。資產(chǎn)收益7.5萬元未及時(shí)上繳。固定資產(chǎn)520.88萬元未及時(shí)入賬。在建工程108.42萬元未及時(shí)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。重大物資53.24萬元采購不規(guī)范。

（二）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計(jì)情況。在區(qū)本級(jí)財(cái)政審計(jì)和2名領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，對(duì)相關(guān)行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理使用情況開展審計(jì)，發(fā)現(xiàn)主要問題：1家單位采購和調(diào)撥物資，未在政府儲(chǔ)備物資科目核算且未入固定資產(chǎn)賬。5家單位待報(bào)廢資產(chǎn)2507.73萬元未及時(shí)處置清理。1家單位未定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，資產(chǎn)臺(tái)賬信息變動(dòng)不及時(shí)。4家單位實(shí)施的建設(shè)項(xiàng)目完成竣工驗(yàn)收后未及時(shí)編制竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告。2家單位已投入使用的5個(gè)工程項(xiàng)目1571.37萬元未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。

（三）自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況。2022年，圍繞領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹執(zhí)行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)、政策措施等情況，對(duì)1名領(lǐng)導(dǎo)干部開展自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)離任審計(jì)，發(fā)現(xiàn)主要問題：2021年，2個(gè)村超核準(zhǔn)量開采地下水153.79萬立方米。1家單位28.86畝流轉(zhuǎn)土地閑置、撂荒超3年。1家單位街道級(jí)、村級(jí)、社區(qū)級(jí)河長巡河率不高，河湖長制考核分值較低。

五、重大政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況

2022年，對(duì)5項(xiàng)重大公共投資項(xiàng)目竣工決（結(jié)）算審計(jì)，審計(jì)結(jié)果表明，項(xiàng)目建設(shè)和財(cái)務(wù)管理基本遵循了相關(guān)制度和規(guī)定。發(fā)現(xiàn)主要問題：1家單位實(shí)施的項(xiàng)目部分未按原批復(fù)內(nèi)容實(shí)施。1家單位實(shí)施的項(xiàng)目未按規(guī)定時(shí)限進(jìn)行招標(biāo)控制價(jià)備查。2家單位實(shí)施項(xiàng)目開工前未及時(shí)取得施工許可證。1家單位實(shí)施的項(xiàng)目開工前未辦理環(huán)境影響報(bào)告和水土保持方案報(bào)告。3家單位在履行合同中存在未按招標(biāo)文件約定簽訂施工合同、履約保證金未按約定足額繳納、未按合同約定確定專業(yè)工程設(shè)備暫估價(jià)、合同約定內(nèi)容不全面、未按合同約定預(yù)留質(zhì)保金、未嚴(yán)格執(zhí)行合同約定分包工程、未按合同期限完工的問題。1家單位實(shí)施的項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)工程量簽證程序不規(guī)范、內(nèi)容不完整，真實(shí)性無其他工程資料佐證。4家單位在工程結(jié)算中因多計(jì)工程量、重復(fù)計(jì)價(jià)、未按合同約定下浮、未執(zhí)行合同單價(jià)等原因，多計(jì)工程造價(jià) 64.53萬元。1家單位實(shí)施的項(xiàng)目財(cái)務(wù)核算不準(zhǔn)確，重復(fù)、多記工程費(fèi)用，虛增建設(shè)成本31萬元。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)依法征求了有關(guān)部門（單位）的意見；出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定；有關(guān)部門（單位）正在積極整改。區(qū)審計(jì)局將跟蹤督促，對(duì)問題的全面整改情況，將專題進(jìn)行報(bào)告。