關(guān)于2021年度大武口區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

——2022年12月9日在區(qū)第十一屆人民代表大會

常務(wù)委員會第八次會議上

區(qū)審計局局長 高靈芝

區(qū)人民代表大會常務(wù)委員會：

受區(qū)人民政府委托，向本次大會報告2021年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支審計查出問題整改情況，請予審議。

2022年8月19日，在大武口區(qū)第十一屆人民代表大會常務(wù)委員會第六次會議上審議通過了《關(guān)于2021年度大武口區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告》，要求繼續(xù)加強整改工作，著力提高審計整改的實效。區(qū)政府高度重視，要求相關(guān)部門扎實推進審計查出問題整改落實。區(qū)審計局按照區(qū)人大常委會和區(qū)政府要求，認真督促相關(guān)單位整改審計查出的問題,現(xiàn)將審計查出問題的整改情況報告如下:

一、審計整改工作部署落實情況

審計整改堅持“審幫促”相結(jié)合，推進建立審計整改溝通協(xié)調(diào)機制，對體制機制、歷史原因等造成短期內(nèi)難以完全解決的問題，綜合分析研判，明確整改計劃和時限，在政策法規(guī)允許范圍內(nèi)有序化解處置，采取發(fā)現(xiàn)問題、整改跟蹤檢查、督促責(zé)任部門全鏈條閉環(huán)式持續(xù)抓好整改落實。

（一）周密部署審計整改工作。大武口區(qū)高度重視審計整改工作，召開專題部署會議，統(tǒng)籌安排整改任務(wù)。對中央、自治區(qū)、市、區(qū)四級審計機關(guān)查出的問題和以前年度未整改的問題，充分落實“政府主導(dǎo)、部門落實、審計跟蹤、專項督查、整改銷號”的審計整改工作機制，制定問題清單和整改清單，建立整改臺賬，動態(tài)跟蹤整改進度。同時向相關(guān)部門和單位印發(fā)整改提醒函和督辦函，派出檢查組對照問題清單，采取實地檢查、審閱相關(guān)書面材料的方式驗收整改結(jié)果，指導(dǎo)督促問題整改到位，逐個問題銷號，保證審計整改工作的實效。

（二）建立健全審計查出問題整改長效機制。印發(fā)了《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機制實施方案的通知》，從健全審計整改領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督落實機制、審計整改責(zé)任機制、工作運行機制、審計結(jié)果運用和追責(zé)問責(zé)機制四個方面進一步規(guī)范審計整改工作，堅持問題導(dǎo)向，進一步規(guī)范審計整改工作，打通審計“最后一公里”。制定整改長效機制責(zé)任清單和“四函四書兩報告”整改模式流程圖，促進審計整改的程序化、精細化和規(guī)范化，從而實現(xiàn)審計整改工作的閉環(huán)管理。

（三）探索創(chuàng)新審計整改工作模式。堅持治已病、防未病，推動揭示問題與解決問題相統(tǒng)一。一是審計整改實行“清單銷號”制度，依據(jù)審計查出問題建立臺賬，完成整改“銷號”。二是嚴格執(zhí)行“四函四書兩報告”審計整改督促檢查機制，向18個單位下發(fā)提醒函24份，對8個單位下發(fā)督辦函8份，要求被審計單位在規(guī)定時限內(nèi)限時整改。三是以“巡察+審計”的工作模式，實現(xiàn)優(yōu)勢互補、效應(yīng)疊加的巡審結(jié)合新模式，推動政治監(jiān)督和經(jīng)濟監(jiān)督融會貫通，形成監(jiān)督合力，提升監(jiān)督效能。四是探索審計整改的責(zé)任追究機制。對已到規(guī)定期限未落實的事項，發(fā)出催辦通知書，對整改不力的給予通報，對拒不整改或虛假整改的將移送有關(guān)部門處理。五是強化審計結(jié)果運用，有關(guān)部門積極采納審計意見和建議，將審計整改工作的落腳點真正放在推動完善制度、構(gòu)建長效機制、促進高質(zhì)量發(fā)展上。

二、審計查出問題整改情況

總體看，今年審計整改工作，堅持邊審邊改、立行立改，既堅持原則，又注重客觀實際，整改效果較好、質(zhì)量較高，有效促進審計成果轉(zhuǎn)化運用，做實審計監(jiān)督“后半篇”文章。截至2022年11月底，《關(guān)于2021年度大武口區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告》中涉及的55個問題，完成整改54個，正在整改1個，實際整改完成率98.18%。通過上繳、追回或歸還財政資金532.2萬元、挽回損失20.99萬元，通過統(tǒng)籌使用資金、落實或撥付項目資金、規(guī)范資金賬務(wù)管理等方式整改問題金額15297.07萬元，處理相關(guān)人員2人。

（一）區(qū)本級財政管理方面的問題整改情況

1.預(yù)算編制方面的問題整改情況。

關(guān)于“財政代編比例大”問題。區(qū)財政在2023年財政預(yù)算編制中，把涉及各預(yù)算單位的資金全部編入各預(yù)算單位，預(yù)計同比上年減少2340萬元，財政代編比例下降13.41%。逐年化減財政代編過大的問題，細化預(yù)算編制，提高年初預(yù)算到位率。

2.預(yù)算執(zhí)行方面存在的問題整改情況。

（1）關(guān)于“未及時上繳國庫資金6.05萬元”問題。區(qū)財政局已于2022年6月22日上繳國庫。

（2）關(guān)于“新增債券資金15000萬元未及時進行報批”問題。區(qū)財政按照財政廳《關(guān)于下達2021年政府一般債券資金指標(biāo)的通知（第四批）》（寧財債指標(biāo)〔2021〕667號）文件，及時對自治區(qū)下達債券資金進行預(yù)算調(diào)整，并嚴格按照規(guī)定的用途進行使用。

3.國有資產(chǎn)管理方面存在的問題整改情況。

關(guān)于“部門資產(chǎn)決算數(shù)與資產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)相差1374.25萬元”問題。區(qū)財政已嚴格要求各預(yù)算單位在編制2022年部門決算和資產(chǎn)年報時，必須按財務(wù)報表數(shù)據(jù)填報。

（二）區(qū)本級部門預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)的問題整改情況

1.預(yù)算編制方面的問題整改情況。

（1）關(guān)于“預(yù)算收入編制不完整”問題。區(qū)衛(wèi)健局等單位建立規(guī)范的預(yù)算制度，認真測算本單位支出范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)，在2023年財政預(yù)算編制中，將所有政府收入全部列入預(yù)算，提高預(yù)算編制的完整性。

（2）關(guān)于“未將普惠性民辦幼兒園生均經(jīng)費補助列入本級財政年度預(yù)算編制”問題。區(qū)教體局已按照《大武口區(qū)扶持和規(guī)范普惠性民辦幼兒園發(fā)展的實施方案》將普惠性民辦幼兒園生均經(jīng)費補助納入大武口區(qū)2023年財政預(yù)算。

2.預(yù)算執(zhí)行方面的問題整改情況。

（1）關(guān)于“預(yù)算執(zhí)行率較低”問題。區(qū)衛(wèi)健局等單位完善預(yù)算支出責(zé)任制度，將責(zé)任落實到崗，任務(wù)落實到人，按照年初預(yù)算具體分解情況進行合理支出，督促單位工作人員將國家、自治區(qū)專項經(jīng)費按照時間節(jié)點按期撥付基層單位，確保項目資金及時支出，并督促各下屬單位加快資金支出，提高資金使用效率。

（2）關(guān)于“違規(guī)用現(xiàn)金支付預(yù)算支出”問題。區(qū)財政局要求各預(yù)算單位在今后工作中嚴格執(zhí)行《公務(wù)卡強制結(jié)算制度》，杜絕現(xiàn)金支付行為再次發(fā)生。區(qū)教體局要求各民辦幼兒園設(shè)立財政資金專戶，嚴格落實現(xiàn)金使用管理制度，杜絕大額現(xiàn)金使用。

（3）關(guān)于“收入未上繳或上繳不及時”問題。星海鎮(zhèn)收取利息13.26萬元已上繳財政。

（4）關(guān)于“往來款項長期掛賬未及時清理”問題。區(qū)衛(wèi)健局等單位對各種往來款項開展全面分類清理，積極核對賬務(wù)，辦理相關(guān)財務(wù)手續(xù)，已清理往來款項347萬元，區(qū)教體局積極與財政國庫支付中心對接，逐步清理5375萬元往來款項。

3.資產(chǎn)管理方面的問題整改情況。

（1）關(guān)于“出租國有資產(chǎn)未報批”問題。區(qū)教體局已按要求上報區(qū)財政局進行備案。

（2）關(guān)于“房屋資產(chǎn)長期閑置”問題。區(qū)財政局、教體局已與資產(chǎn)所在地街道辦事處對接，將閑置資產(chǎn)移交。

（3）關(guān)于“資產(chǎn)入賬不及時”問題。區(qū)財政局已下發(fā)文件要求各預(yù)算單位今后嚴格按照資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定，對固定資產(chǎn)及時入賬。

（4）關(guān)于“完工項目未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)”問題。區(qū)教體局已委托第三方編制竣工財務(wù)決算報告，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。

（5）關(guān)于“已損毀資產(chǎn)未及時報批清理”問題。區(qū)教體局對已損毀資產(chǎn)進行了下賬處理。

（6）關(guān)于“資產(chǎn)賬實不符”問題。區(qū)衛(wèi)健局等單位對盤虧等不實資產(chǎn)進行了調(diào)撥、下賬處理。

4.重點專項資金和項目審計發(fā)現(xiàn)的問題整改情況。

（1）鄉(xiāng)村振興資金使用方面的問題整改情況。

——關(guān)于“未履行項目法人責(zé)任制”問題。星海鎮(zhèn)今后將嚴格按照《寧夏回族自治區(qū)政府投資項目管理辦法》加強項目管理。

——關(guān)于“擴大范圍使用鄉(xiāng)村振興資金10萬元”問題。星海鎮(zhèn)積極籌措資金，已將資金歸還原渠道。

——關(guān)于“超比例提取支付項目管理費54.31萬元”問題。因為該項目配套資金未到位，待資金到位后星海鎮(zhèn)將予以調(diào)整。

——關(guān)于“完工項目結(jié)余資金41.1萬元未收回”問題。星海鎮(zhèn)已將剩余資金收回，待后期調(diào)整使用，提高資金使用率。

（2）疫情防控資金管理方面的問題整改情況。

——關(guān)于“疫情防控物資出入庫管理不規(guī)范”問題。區(qū)機關(guān)事務(wù)服務(wù)中心、區(qū)衛(wèi)健局已加強了疫情防控物資出入庫管理。

——關(guān)于“疫情防控物資配送不規(guī)范”問題。區(qū)機關(guān)事務(wù)服務(wù)中心已按照要求規(guī)范了疫情防控物資配送。

——關(guān)于“資金核算方面不規(guī)范”問題。區(qū)衛(wèi)健局健全專項資金管理使用各項制度，建立疫情物資管理臺賬，與國庫支付中心協(xié)調(diào)，增加疫情防控資金科目，對疫情防控物資采購資金進行專賬核算。

（3）基礎(chǔ)教育質(zhì)量提升及相關(guān)項目資金問題整改情況。

——關(guān)于“違規(guī)將財政資金6066萬元支付到單位實有資金賬戶”問題。區(qū)教體局加快了項目建設(shè)進度，根據(jù)工程進度撥付資金，做到專款專用。

——關(guān)于“虛開發(fā)票套取資金2.38萬元”問題。區(qū)教體局已將2.38萬元收回，整合安排后擬用于學(xué)前教育相關(guān)支出。

——關(guān)于“未按規(guī)定使用專項資金”問題。區(qū)發(fā)改局等4個單位已上繳違規(guī)資金16.71萬元，歸還原渠道資金43.09萬元。

——關(guān)于“結(jié)余資金268.26萬元未上繳財政”問題。星海鎮(zhèn)、區(qū)自然資源局已將結(jié)余資金268.26萬元上繳財政。

——關(guān)于“專項資金支付率低”問題。相關(guān)單位根據(jù)項目進度積極支付專項資金，提高資金支付率。截至目前，區(qū)住房保障中心已支付專項資金885.58萬元，剩余資金1176.42萬元，支付率43.71%。區(qū)教體局已將學(xué)前教育專項資金撥付到位。

5.專項資金績效評價及結(jié)果運用的問題整改情況。

（1）關(guān)于“未按規(guī)定建立全過程專項轉(zhuǎn)移支付預(yù)算績效管理機制”問題。區(qū)教體局已建立全過程預(yù)算績效管理制度。

（2）關(guān)于“項目未達到預(yù)期建設(shè)目標(biāo)”問題。區(qū)教體局對不達標(biāo)的項目，按照要求實施完成相關(guān)內(nèi)容，達到預(yù)期目標(biāo)。

（3）關(guān)于“部門年度績效目標(biāo)未能細化”問題。區(qū)財政局督促各預(yù)算單位在2023年預(yù)算編制中，嚴格按照績效管理辦法，明確績效管理具體要求，對年度目標(biāo)進行細化、量化，提高資金使用效率。

6.工程項目建設(shè)管理的問題整改情況。

（1）關(guān)于“投標(biāo)人串通投標(biāo)”“肢解招標(biāo)83萬元”問題。已移送主管部門，主管部門已核實并進行處理。

（2）關(guān)于“工程造價結(jié)算不準(zhǔn)確，多計20.99萬元”問題。區(qū)自然資源局積極落實整改，已將多計工程造價的20.99萬元從該項目的剩余未支付工程款中扣除。

（3）關(guān)于“未及時編制工程竣工財務(wù)決算”問題。區(qū)溝口街道辦事處等5個單位負責(zé)實施的6個項目，已按照審計要求編制了工程竣工財務(wù)決算。

（4）關(guān)于“超進度支付工程款”問題。區(qū)住建局已將超付的234.63萬元收回并上繳區(qū)財政。

三、下一步工作打算

（一）提高政治站位，狠抓整改落實。各有關(guān)部門要深入貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要指示批示精神，按照區(qū)委、區(qū)政府關(guān)于審計查出問題整改工作的部署要求，切實提高政治站位，狠抓整改責(zé)任落實，強化結(jié)果運用，以有力有效的審計整改，推動各方面制度的完善。

（二）壓緊壓實責(zé)任，積極推進整改。各責(zé)任單位要進一步加大審計整改力度，對照審計查出的問題，認真分析查找產(chǎn)生問題的原因，采取完善制度、規(guī)范管理等一系列有效措施，積極推進整改。區(qū)財政要在預(yù)算編制中，進一步細化預(yù)算編制減少財政代編比例，積極爭取資金支持，逐年消化財政借墊款。區(qū)衛(wèi)生健康局、區(qū)教育體育局和區(qū)溝口街道辦等單位要繼續(xù)加強固定資產(chǎn)管理，定期開展固定資產(chǎn)盤點工作。星海鎮(zhèn)要準(zhǔn)確把握鄉(xiāng)村振興資金使用要求，加大所屬行政村和社區(qū)對資金使用的監(jiān)管。相關(guān)單位對近期不能整改到位的，制定整改計劃，對歷史遺留等疑難問題，要加強與主管部門等單位溝通協(xié)調(diào)逐步解決。區(qū)審計局將對后續(xù)整改情況進行跟蹤檢查，督促有關(guān)部門和單位進一步落實整改措施，穩(wěn)步推進審計整改工作。

（三）強化跟蹤督促，有效貫通協(xié)同。聯(lián)合區(qū)委、區(qū)政府督查室和有關(guān)部門，加強審計整改督促檢查，完善審計整改臺賬，對已經(jīng)完成的整改事項，適時組織開展審計整改“回頭看”，鞏固審計整改成效。同時，進一步加大審計監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、政治巡察等監(jiān)督的有機貫通和相互協(xié)調(diào)，增強整改實效，推進審計整改工作落實到位。

主任、各位副主任、委員，我們將堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹落實黨的十九屆歷次全會、黨的二十大精神以及習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要指示批示精神，在區(qū)委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受區(qū)人大常委會監(jiān)督，圍繞中心工作，服務(wù)發(fā)展大局，聚焦主責(zé)主業(yè)，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，準(zhǔn)確把握審計整改工作的功能定位，加大審計整改督促力度，提升審計整改質(zhì)量，為促進大武口區(qū)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展作出新的貢獻!